CIUDAD DE MÉXICO.- El aguinaldo es una prestación obligatoria que todas las personas trabajadoras formales deben recibir antes del 20 de diciembre. Sin embargo, para quienes ganan entre 24 mil y 27 mil pesos al mes, una de las dudas más frecuentes es cuánto descontará el SAT por concepto de ISR y cuánto dinero quedará realmente en el bolsillo.
Esta nota explica, con cálculos claros y ejemplos prácticos basados en información de la Profedet y del SAT, cuánto aguinaldo corresponde según la Ley Federal del Trabajo, qué parte está exenta, qué parte es gravada y cuánta retención puede esperar una persona en este rango salarial.
¿Cuánto aguinaldo corresponde a quienes ganan de 24 a 27 mil pesos al mes?
Para conocer el monto exacto, primero se calcula el salario diario dividiendo el salario mensual entre 30 días.
1. Salario diario
24,000 pesos → 800 pesos diarios
25,000 pesos → 833.33 pesos diarios
26,000 pesos → 866.67 pesos diarios
27,000 pesos → 900 pesos diarios
2. Aguinaldo legal (15 días)
800 × 15 = 12,000 pesos
833.33 × 15 ≈ 12,500 pesos
866.67 × 15 ≈ 13,000 pesos
900 × 15 = 13,500 pesos
¿Qué parte del aguinaldo está exenta de ISR?
La Ley del ISR establece que están exentos hasta 30 días de salario mínimo.
Con una proyección conservadora del salario mínimo 2025 en 280 pesos diarios:
→ 280 × 30 = 8,400 pesos exentos
Cualquier monto que supere este tope debe pagar ISR.
¿Cuánto del aguinaldo paga ISR en este rango salarial?
Cálculo del excedente gravado
Aguinaldo de 12,000 → excede por 3,600 pesos
Aguinaldo de 12,500 → excede por 4,100 pesos
Aguinaldo de 13,000 → excede por 4,600 pesos
Aguinaldo de 13,500 → excede por 5,100 pesos
Este excedente es el que se usa para calcular el impuesto.
¿Cuánto descontará el SAT del aguinaldo de quienes ganan entre 24 y 27 mil pesos?
El SAT aplica una tasa efectiva aproximada de 15% a 21% sobre la parte gravada, dependiendo del nivel de ingresos de cada persona.
A continuación, el cálculo estimado:
Salario mensual: 24,000 pesos
Aguinaldo: 12,000
Monto gravado: 3,600
ISR aproximado: 540 a 756 pesos
Aguinaldo neto: 11,244 a 11,460 pesos
Salario mensual: 25,000 pesos
Aguinaldo: 12,500
Monto gravado: 4,100
ISR aproximado: 615 a 861 pesos
Aguinaldo neto: 11,639 a 11,885 pesos
Salario mensual: 26,000 pesos
Aguinaldo: 13,000
Monto gravado: 4,600
ISR aproximado: 690 a 966 pesos
Aguinaldo neto: 12,034 a 12,310 pesos
Salario mensual: 27,000 pesos
Aguinaldo: 13,500
Monto gravado: 5,100
ISR aproximado: 765 a 1,071 pesos
Aguinaldo neto: 12,429 a 12,735 pesos
¿Qué pasa si la persona no trabajó el año completo?
El aguinaldo se paga de forma proporcional, y en este rango salarial, cuando el aguinaldo proporcional es menor a 8,400 pesos, queda exento de ISR.
Ejemplo con salario de 27,000 pesos y 6 meses trabajados:
Aguinaldo anual: 13,500 pesos
Aguinaldo proporcional:13,500 ÷ 12 × 6 = 6,750 pesos
Como el monto es menor al tope exento: No paga ISR
Esto significa que muchas personas con menos antigüedad no verán retenciones.
¿Qué cambia si la empresa otorga un aguinaldo de 30 días en lugar de 15?
Cuando las empresas dan un aguinaldo mayor, la parte gravada se incrementa y la retención del SAT es más alta.
1. Aguinaldo de 30 días
24,000 → 24,000 pesos
25,000 → 25,000 pesos
26,000 → 26,000 pesos
27,000 → 27,000 pesos
2. Parte gravada
Resta de 8,400 pesos exentos:
24,000 → 15,600 gravados
25,000 → 16,600 gravados
26,000 → 17,600 gravados
27,000 → 18,600 gravados
3. ISR estimado (15%–21%)
24,000 → 2,340 a 3,276 pesos
25,000 → 2,490 a 3,486 pesos
26,000 → 2,640 a 3,696 pesos
27,000 → 2,790 a 3,906 pesos
Aguinaldo neto aproximado
24,000 → 20,724 a 21,660 pesos
25,000 → 21,514 a 22,510 pesos
26,000 → 22,304 a 23,304 pesos
27,000 → 23,094 a 24,114 pesos
¿Cuáles son las reglas clave del aguinaldo y qué hacer si no te lo pagan?
La Ley Federal del Trabajo establece obligaciones estrictas para el empleador y derechos para la persona trabajadora. Conocerlos ayuda a identificar incumplimientos y exigir apoyo.
1. Fecha límite de pago
El aguinaldo debe entregarse antes del 20 de diciembre, sin excepción.
2. Forma de pago
Debe entregarse en efectivo, nunca en vales, tarjetas, productos o compensaciones alternativas.
3. ¿Qué hacer si no te pagan o te pagan incompleto?
La Profedet ofrece asesoría legal gratuita.
Teléfono: 800 911 7877
También se puede iniciar un procedimiento ante la Secretaría del Trabajo para reclamar el pago completo.
AM.MX/fm
